부부간 증여세 공제 한도

부부간 증여세

사랑하는 배우자와 재산을 나누는 과정에서도 세금이 발생할 수 있습니다. 특히 부부간 증여세는 40~60대 가정에서 자주 문제가 되는 항목입니다.

이번 글에서는 실제 사례를 바탕으로 부부간 증여세의 정의, 공제 한도, 세율, 신고 방법, 절세 전략까지 8개 소제목으로 자세히 설명합니다.

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부부간 증여세란 무엇인가?

부부간 증여세는 배우자 간 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 현금, 부동산, 주식, 예금 등 모든 형태의 재산이 해당되며, 세법에 따라 10년 합산 6억 원까지는 공제됩니다.

다만, 생활비와 교육비 등은 일반적으로 비과세지만, ‘재산 증식 목적’으로 사용하면 부부간 증여세 과세 대상이 됩니다.

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생활비와 부부간 증여세의 함정

세법상 통상적인 생활비·교육비는 증여로 보지 않지만, 이를 투자에 사용해 재산을 늘린다면 과세 대상이 됩니다.

예를 들어, 남편이 준 생활비를 아껴 주식·부동산에 투자해 가치가 불어난 경우, 국세청은 이를 부부간 증여세 과세 사안으로 판단할 수 있습니다.

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소득 없는 배우자의 고액 자산 취득 리스크

외벌이 가정에서 소득이 없는 배우자가 고액의 부동산을 취득하면, 국세청은 자금 출처를 조사합니다. 생활비를 모았다 해도 금액이 크면 증여로 간주되어 부부간 증여세가 부과될 수 있습니다.

이는 부부간의 거래라도 세법상 엄격히 관리된다는 점을 의미합니다.

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부부간 증여재산공제 6억 원 제도

우리나라 세법은 배우자 간 10년 합산 6억 원까지는 증여세를 전혀 부과하지 않습니다. 부부간 증여세 공제 덕분에 대부분의 가정은 세금 부담 없이 재산 이전이 가능합니다.

다만, 공제 한도를 초과하면 초과 금액에 대해서만 부부간 증여세가 계산됩니다.

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부부간 증여세율 표

공제 후 과세표준에 따라 부부간 증여세 세율은 다음과 같습니다.

• 1억 원 이하: 10%
• 5억 원 이하: 20%
• 10억 원 이하: 30%
• 30억 원 이하: 40%
• 30억 원 초과: 50%

예) 배우자에게 7억 원 증여 시 → 6억 원 공제 후 1억 원에 대해 10% 과세.

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부부간 증여세 신고 방법

• 관할 세무서 또는 홈택스에서 부부간 증여세 신고 가능
• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내 신고
• 신고 시 서류: 증여계약서, 재산평가서, 가족관계증명서 등
• 기한 내 신고하면 가산세 없이 안전하게 처리 가능

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절세를 위한 부부간 증여세 활용 전략

• 6억 원 공제 한도를 최대한 활용
• 고액 자산 취득 전 미리 증여 신고로 자금 출처 확보
• 상속세 절세를 위해 생전 배우자에게 분산 증여
• 부부간 증여세 신고 후 장기 보유로 세부담 최소화

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 부부간 증여세 핵심 요약

구분	공제 한도	세율 구간
배우자	6억 원 (10년 합산)	10~50%
생활비·교육비	비과세(단, 재산 증식 시 과세)

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마무리

부부간 증여세는 몰라서 당하는 세금이 아니라, 알면 절세 기회가 되는 제도입니다. 생활비라도 재산 증식에 쓰이면 과세될 수 있지만, 6억 원 공제를 활용하면 대부분 세금 없이 이전 가능합니다.

미리 알고 신고·관리하면 배우자와의 재산 이전이 더 안전하고 현명해집니다.

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